Недавно я зарегистрировал свой детский образовательный центр и передо мной встала новая задача - нужно выбрать систему налогообложения.
Понятно, что от выбора режима налогообложения зависит конечная сумма налогов, которые будут уплачены в бюджет государства. Чтобы понять, как можно оптимизировать такие расходы, я разобрался в особенностях каждого налогового режима. Собственно делюсь с вами, чтобы вы не искали информацию по крупицам.
Итак, сейчас для организаций всего три режима:
- ОСН
- УСН
- ЕСХН
Общая система налогообложения
Большое количество налогов и деклараций. Нужен будет бухгалтер в штат.
Этот режим имеет смысл применять, если:
- у организации большинство контрагентов - плательщики НДС
- ООО не "влезает" в ограничения по УСН
В остальных случаях лучше перейти на другой режим.
Упрощенная система налогообложения
Комфортный режим для малого бизнеса. Один налог, декларация 1 раз в год. С ведением бухучета справится сам руководитель ООО.
УСН применяется, если:
- сотрудников в штате не больше 130 человек
- доходы за год — не более 200 млн. рублей
- у предприятия нет филиалов
- доля участия сторонних организаций — не больше 25%
Есть два вида УСН. Их различие — в базе для расчета налога.
Это могут быть только доходы (ставка налога — от 1 до 6% в зависимости от региона)
Или доходы минус расходы (ставка налога — от 5 до 15%).
Первый вариант выгоден, если расходы организации не превышают 60% и не все расходы имеют документы-основания. Второй — если доля расходов — больше 60%, и все расходы организация может подтвердить. При этом расходы должны относиться к перечню из ст. 346 Налогового Кодекса РФ.
Единый сельскохозяйственный налог
Специальный налоговый режим предназначен для предприятий — производителей, переработчиков и продавцов сельскохозяйственной продукции. Мне эта система не подходит, но для имейте ввиду, что такой налог есть.
Выводы, которые каждый из нас может сделать:
- ОСН стоит применять, если бизнес не проходит по ограничениям для УСН и/или среди контрагентов организации много плательщиков НДС;
- УСН — выгодная система налогообложения для малого бизнеса;
- ЕСХН подходит только производителям, переработчикам и продавцам сельхозпродукции.
Истории клиентов АФГ: https://www.#__unknown/afg_perm/