Tag: налоги

Categories
Главная

Введение минимального налога на прибыль для международных холдингов принесёт бюджету России до 20 млрд рублей

Об этом заявил статс-секретарь — замминистра финансов РФ Алексей Сазанов. Введение минимальной ставки налога на прибыль в размере 15% для российских «дочек» международных холдингов может принести в бюджет России порядка 15-20 млрд рублей дополнительных доходов.

Как пояснил представитель Минфина, ведомство предложило донастройку правил по налогу на прибыль организаций, ориентируясь на принципы Pillar 2, чтобы российские налоги не утекали в бюджеты других юрисдикций.

«Предложенные изменения очень просты: в отношении активной деятельности минимальная ставка налога в России у крупных международных групп компаний должна составлять 15%», — констатировал Сазанов.

«Введение минимального налога для международных компаний является частью общемировой тенденции по противодействию размыванию налоговой базы. Подобные изменения обычно направлены на то, чтобы бизнес платил налоги там, где ведет реальную экономическую деятельность. Это способствует более справедливому распределению налоговых поступлений между странами и предотвращает необоснованное перемещение прибыли в юрисдикции с более низким налогообложением», – рассказал эксперт Президентской академии в Орле Сергей Федотов.

Categories
Главная

98% предпринимателей на УСН своевременно сдали налоговую отчётность за первый квартал

Подавляющее большинство предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) своевременно сдали налоговую отчетность за первый квартал 2025 года. Об этом рассказал глава ФНС России Даниил Егоров на встрече с президентом России Владимиром Путиным.

«Что касается одной из, наверное, сложных технических новелл, это налог на добавленную стоимость с оборота 60 млн руб. у упрощенной системы налогообложения <…> в итоге по результатам первого квартала получается, что 180 тыс. налогоплательщиков и только 2% не сдали отчетность, и мы с ними отдельно уже отрабатываем», — сказал Егоров.

Глава Федеральной налоговой службы отметил, что вся система в целом сработала отлично.

«Высокий уровень налоговой дисциплины среди предпринимателей на УСН, особенно в условиях введения новых правил уплаты НДС, свидетельствует о постепенном улучшении налоговой культуры в стране. Тот факт, что 98% налогоплательщиков смогли своевременно адаптироваться к изменениям и подать отчетность, может свидетельствовать как о эффективной работе системы информирования ФНС, так и о возросшей ответственности бизнеса», – комментирует новость эксперт Президентской академии в Орле Татьяна Власова.

Categories
Главная

Актуальные проблемы налогообложения организаций

Взаимодействие организаций – налогоплательщиков и налоговых органов в части реализации мобилизационных и контрольных функций системы налогообложения выявило множество пробелов, не смотря на успешность данной деятельности. Так как уплата налоговых платежей является обязанностью организации – налогоплательщика, то в правовом отношении мы можем говорить об императивности системы налогообложения, которая построена на власти и подчинении.

Система исчисления налогов и сборов должна не заставлять организации – налогоплательщиков уклоняться от налогов, уходить в тень, придумывать различные схемы для ухода от налогов, а должна быть направлена прежде всего на выполнение социальной функции налогов, которая заключается в справедливости налогообложения.

Такая справедливость не может быть достигнута, если в самой системе налогообложения организаций присутствует еще множество проблемных моментов, на которые стоит обратить внимание, в частности: основным налогом в системе налогообложения организаций является налог на прибыль, но с ним связано множество перекосов в системе налогового законодательства:

а) значительная разница в ведении бухгалтерского и налогового учета, так как цели для каждого из этих видов учета – абсолютно разные;

б) возникновение двойного налогообложения, когда акционерное общество, получив прибыль платит с ней налог на прибыль, а также акционеры, получив определенных размер дивидендов – также должны оплатить с этой суммы налог;

в) налоговая ставка по данному налогу фиксированная, то есть твердая, которой очень трудно варьировать, так она применяется и к значительным объемам прибыли крупных организаций – налогоплательщиков и к организациям, которые получают незначительную прибыль.

г) применение пониженных ставок по налогу на прибыль для отдельных категорий налогоплательщиков, в части для резидентов свободных экономических зон, резидентов территорий опережающего развития и других, не приносит нужного результата, а создает лишь перекос в системе налогообложения организаций;

Доцент кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Елена Уварова считает, что налоговые органы так или иначе представляют власть, хотя и с исполнительским уклоном, но при этом они имеют право применять различные штрафные санкции к недобросовестным организациям – налогоплательщикам. Ключевыми моментами в разрешении проблем системы налогообложения не только организаций, но и всех категорий налогоплательщиков можно назвать в первую очередь – умение управлять налогообложением, чтобы можно было гибко подстраиваться под реалии современной экономической и политической обстановки; во вторую очередь – повышение прозрачности в оптимизации налоговых платежей со стороны организации – налогоплательщика и в третью очередь – применение системы налогового мониторинга, которая обеспечивает при взаимодействии с налоговыми органами успешную и эффективную реализацию стратегий развития организации – налогоплательщика.

Categories
Главная

Путин подписал закон о внесудебном взыскании налоговых долгов с граждан

Президент РФ Владимир Путин утвердил закон, разрешающий ФНС взыскивать задолженности по налогам, страховым взносам и сборам с физических лиц (не ИП) без обращения в суд. Поправки внесены в Налоговый кодекс и закон «Об исполнительном производстве». Об этом сообщает информационное агентство ТАСС.

Новый механизм применяется только при отсутствии спора с налоговым органом и в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета (ЕНС). Решение о взыскании будет направляться должнику в течение 6 месяцев после просрочки платежа. Уведомление поступит через личный кабинет налогоплательщика, портал «Госуслуги» или заказным письмом. Гражданин сможет оспорить сумму долга до списания средств, подав заявление о перерасчете или жалобу.

При наличии спора либо требований, превышающих сальдо ЕНС, взыскание останется в компетенции судов. Закон также сохраняет судебный контроль за действиями ФНС.

«Упрощение процедуры взыскания налоговых долгов снизит нагрузку на суды при бесспорных задолженностях. Установленная гарантия досудебного оспаривания сохраняет баланс между государственными интересами и правами граждан», – рассказал эксперт Президентской академии в Орле Сергей Федотов.

Categories
Главная

Минфин предложит снижение порога НДС для УСН не ранее 2028 года

Замминистра финансов Алексей Сазанов заявил, что вопрос снижения порога доходов для уплаты НДС бизнесом на упрощённой системе налогообложения (УСН) может быть рассмотрен не раньше 2028 года. Это связано с данными правительством обещанием не менять налоговую систему минимум три года. Сейчас лишь 4% предпринимателей на УСН платят НДС.

«Дальнейшее снижение порога может резко увеличить их количество, поэтому необходимо предметно анализировать последствия, и при принятии решений о параметрах корректировки заранее предупредить предпринимателей за пару лет, чтобы у них было время адаптироваться», — отметил Сазанов на конференции Ассоциации европейского бизнеса (АЕБ).

До 1 декабря 2025 года Минфин выполнит поручение президента проанализировать параметры УСН (включая доходы для перехода на НДС) и предложит корректировки. Упрощённая система применяется при доходе до 450 млн рублей и штате до 130 человек, освобождая бизнес от ряда налогов.

«Отсрочка изменений налоговой системы до 2028 года даёт бизнесу некую временную стабильность, сохраняя баланс между государственными бюджетными (фискальными) задачами и поддержкой МСП. Постепенное изменение порога по доходам для уплаты НДС позволит снизить риски внезапной нагрузки на малые предприятия», – комментирует новость эксперт Президентской академии в Орле Иван Хомченко.

Categories
Главная

Минфин осенью закончит работу над законом о 15% минимальном налоге для иностранных «дочек» в России

Минфин России осенью 2025 года завершит доработку законопроекта о введении минимального 15% налога на прибыль для российских подразделений международных холдингов. Об этом заявил замглавы ведомства Алексей Сазанов на конференции Ассоциации европейского бизнеса. Закон призван удержать налогообложение таких компаний в РФ, а не в зарубежных юрисдикциях.

«Законопроект о введении минимального уровня налогообложения прибыли международных холдингов в размере 15% — это одна из приоритетных для нас инициатив в этом году, которую мы будем дорабатывать осенью и в обязательном порядке доведем до конца», — заявил замглавы Минфина.

Расчёт эффективной ставки будет вестись для каждой компании отдельно, поскольку российское налоговое право не признаёт понятие «группы».

«Если бизнес представит конкретные примеры того, что отсутствие такой консолидации может привести к несправедливому уровню налогообложения отдельных международных групп компаний, у которых уровень налоговой нагрузки в России окажется выше 15%, мы готовы обсуждать возможные варианты решения. Пока таких примеров от бизнеса мы не получили», — отметил замминистра.

Глобальный минимальный налог — это реформа мировой налоговой системы, которую предполагается проводить по двум направлениям, известным как Pillar 1 и Pillar 2. Первое предусматривает перераспределение прибыли международных групп компаний с выручкой более €20 млрд в юрисдикции, где они получают доходы. Второе предполагает введение минимальной ставки налога на прибыль в 15% для международных компаний, – уточняет ТАСС.

«Разрабатываемый законопроект направлен на удержание налоговых платежей международных компаний в российском бюджете. Готовность Минфина регулировать механизм под конкретные кейсы бизнеса позволит снизить риски несправедливого налогообложения», – комментирует новость эксперт Президентской академии в Орле Иван Хомченко.

Categories
Главная

Особенности уплаты налогов родителям за своих несовершеннолетних детей

Если на ребенка зарегистрировано имущество, он автоматически становится налогоплательщиком, независимо от возраста. При этом родители могут не получить уведомления о начисленных на их детей налогах, однако в случае просрочки ФНС пришлет им требование об уплате задолженности, штрафов и пеней.

Налог нужно платить, если на несовершеннолетнего оформлены:

– недвижимость: квартира, дом, дача, гараж, объект долевого строительства или коммерческое помещение;

– доля в недвижимости, если родители использовали для покупки материнский капитал или субсидию на поддержку молодых семей: налог будет соразмерен доле ребенка;

– земельный участок либо доля в нем.

Освобождаются от уплаты налога на единственный объект недвижимости дети-инвалиды и получатели пенсии по потере кормильца. Если на них оформлено несколько объектов, налог нужно платить только за один на выбор. Чтобы оформить налоговую льготу, нужно подать в ФНС заявление и приложить подтверждающие документы.

Регионы могут устанавливать дополнительные налоговые льготы, о них можно узнать на сайте ФНС, выбрав свой регион.

За детей до 14 лет налог платят родители. Если ребенок старше 14 лет, с согласия родителей или опекунов он может оплачивать налоги самостоятельно.

По закону о налоговой тайне, ФНС не передает данные о начисленных налогах третьим лицам, поэтому родители не будут автоматически получать уведомление о налогах своих детей.

О начисленных на ребенка налогах можно узнать несколькими способами:

– в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС: зайти в настройки профиля, выбрать «Семейный доступ», внести ИНН, ФИО и адрес регистрации ребенка. После этого можно видеть начисления на детей.

– на «Госуслугах» можно найти налог по ИНН в разделе «Оплата налоговых задолженностей». Ребенок старше 14 лет может завести свою учетную запись: понадобится идентификация личности по паспорту через МФЦ или онлайн-банк. У подростка есть возможность оплачивать налог самостоятельно, но это может сделать и родитель, войдя в учетную запись ребенка. Однако имейте в виду, что уведомления на «Госуслугах» приходят только когда налоговый платеж пропущен, и уже образовалась задолженность.

– в налоговой или МФЦ. Понадобятся паспорт родителя и документ ребенка – паспорт либо свидетельство о рождении. В налоговой уведомление о начислениях выдадут сразу, а в МФЦ — через пять рабочих дней.

Оплачивать начисленные налоги за несовершеннолетних детей могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду на налоговом уведомлении через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату в счет налогов.

Эксперт кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Олег Кожанчиков указывает на то, что оплатить налоги за ребенка можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ».

В этой вкладке нужно нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) от Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». Отметим, что в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов. Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

Затем в разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.

Categories
Главная

Эксперт Президентской академии в Санкт-Петербурге о наделении крупных маркетплейсов функцией налогового агента

Минфин РФ поддерживает идею наделения крупных маркетплейсов функцией налогового агента, что упростит администрирование и повысит прозрачность операций на платформах. По мнению замминистра финансов, взаимодействие с площадками вместо тысяч продавцов повысит собираемость налогов и упростит регулирование, но переход к этой схеме возможен по мере развития рынка и законодательного регулирования платформенной экономики.

«Наделение маркетплейсов функцией налогового агента – это целесообразная мера. В результате принятия такой инициативы можно ожидать существенного упрощения контрольной работы налоговых органов, более корректного исполнения продавцами налогового законодательства благодаря тому, что с них будут сняты определённые функции налогового администрирования, а также минимизации ошибок при формировании налоговой отчётности. Однако, есть определённые риски: например, возрастающая административная нагрузка на платформы может привести к удорожанию их услуг», – считает доцент кафедры менеджмента Президентской академии в Санкт-Петербурге Линда Рыжих.

Categories
Главная

Заплатили налоги, вам — кешбэк. «Выберу.ру» подготовил рейтинг карт для оплаты налогов за июнь 2025 года

До 15 июля 2025 года налогоплательщики обязаны погасить квитанции от ФНС, если в минувшем году продали квартиру, получили крупный подарок или работали за рубежом. Для того, чтобы люди могли немного сэкономить, «Выберу.ру» впервые составил рейтинг банков с наиболее выгодными людям дебетовыми картами благодаря максимальному кешбэку за оплату налогов и штрафов.


В ходе исследования эксперты финансового маркетплейса «Выберу.ру» изучили текущие параметры продуктов ТОП-100 российских банков по активам (на 01.05.25 г.). Результатом анализа и расчётов стал июньский рейтинг «Лучшие дебетовые карты с кешбэком за оплату налогов».


Методика расчётов позволила ранжировать дебетовые карты не только по размеру кешбэка в категории «Налоги и штрафы». Учитывались стоимость выпуска и обслуживания пластика, размер и условия начисления процентов на остаток средств карты, лимиты на снятие наличных без комиссий и на бесплатные переводы, а также стоимость услуги sms-информирование. В расчёты включались коэффициенты, отражающие дополнительные бонусы из программ лояльности банков, включая курсы обмена баллов на рубли и величину кешбэка на все покупки. Также в алгоритме использовался индикатор значимости кредитной организации на финансовом рынке. В рейтинг вошли продукты банков-участников государственной системы страхования вкладов. Рейтинг «Выберу.ру» — это некоммерческое и нерекламное исследование.


Лучшей картой для оплаты налогов, по версии «Выберу.ру», по итогам июня стала карта «Умная карта Мир» от Газпромбанка с кешбэком до 35% в категории «ЖКХ, налоги и Госуслуги» и бонусами до 20% в магазинах-партнёрах банка. На второй и третьей строчках — карта «Card Plus» Кредит Европа Банка и карта «Скидка везде» от МТС Банка. Далее в ТОП-5 рейтинга — карта Банка ДОМ.РФ и продукт ОЗОН Банка.


«Несмотря на внушительную эмиссию "дебетовок", россияне продолжают оформлять новый «пластик», чтобы с помощью разных карт зарабатывать больше кешбэка. Анализ данных ЦБ показывает, что сейчас на 81,5 млн человек трудоспособного возраста (согласно статистике Росстата) приходится 458 млн штук карт. Иными словами, в среднем у каждого работающего в «кошелке» — больше 5 карт. Тем не менее спрос на дебетовые карты у населения не снижается. Согласно опросам "Выберу.ру" за I квартал он прибавил 26%. А наиболее активно прибавляют в популярности карты с кешбэком. С начала лета до середины июля количество онлайн-запросов на такие карты оказалось на 40% выше, чем показатель за аналогичный период годом ранее. Полагаем, это связано с тем, что банки регулярно повышают размер кешбэка в рамках маркетинговых акций. Но у держателей карт есть проблема — число банков, которые начисляют бонусы за оплату налогов остаётся весьма скромным. Банки по-прежнему массово не предлагают бонусы или скидки на этот вид платежей, хотя миллионы россиян регулярно платят налоги и ещё чаще всевозможные штрафы. Вместе с тем, в июле пользователям "Выберу.ру" доступно 948 предложений разных карт, включая 513 с кешбэком, в том числе за оплату налогов. А наибольшее количество посещений раздела бонусных карт за первую половину июля мы отметили у пользователей из двух столиц, Нижнего Новгорода, Омска, Тюмени, Уфы, Екатеринбурга и Воронежа. Люди выбирали подходящий продукт на сервисе и сразу оправляли онлайн-заявки в банки», — рассказала директор по контенту и аналитике «Выберу.ру» Ирина Андриевская.


Весь рейтинг лучших дебетовых карт можно изучить по ссылке: https://www.vbr.ru/banki/debetovyekarty/podbor/best-debet-cards-utility-taxes-june-2025/


«Выберу.ру» www.vbr.ru — проект IT-компании «DD Planet» — сервис сравнения и подбора банковских, страховых, финансовых и образовательных продуктов, входит в тройку крупнейших финансовых маркетплейсов страны. Ежемесячная посещаемость — более 15 000 000 человек. Аудитория маркетплейса — физические лица, индивидуальные предприниматели и малый бизнес, заинтересованные в ежедневном качественном выборе финансовых решений. Сегодня в финансовом супермаркете «Выберу.ру» предложения от 309 банков, 200 страховых компаний, 238 ведущих МФО, 35 НПФ, а также почти 6000 вариантов ипотечных продуктов, вкладов, банковских карт, Каско и ОСАГО. «Выберу.ру» — лауреат Премии Рунета 2017. В марте 2020 года был включен в список социально значимых ресурсов от Минкомсвязи РФ. По итогам 2024 года «Выберу.ру» вошел в ТОП-10 наиболее цитируемых финансовых СМИ в рейтинге Медиалогии.

Categories
Главная

О развитии налоговой системы

Налоговая система создаёт базу для устойчивого роста доходов.


За январь — май 2025 года ненефтегазовые доходы федерального бюджета РФ выросли на 12,3% до 10,49 трлн рублей, превысив план.


Продолжается донастройка системы для стимулирования отраслей и развития инфраструктуры. Планируется освобождение от НДС для организаций общественного питания с доходами до 3 млрд рублей, а также продление нулевой ставки НДС для гостиниц до 2030 года.


Например, особая экономическая зона «Липецк» принесла региону свыше 2 млрд рублей налогов в прошлом году.


«Государство активно работает над созданием благоприятного налогового климата для привлечения иностранных инвестиций. Специальные налоговые режимы для приоритетных отраслей и территорий позволяют стимулировать приток капитала и развитие экспортного потенциала страны. Упрощение процедур регистрации и ведения бизнеса также является важным фактором повышения инвестиционной привлекательности», - отметил эксперт Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Сергей Федотов.


Пользовательское соглашение

Опубликовать